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【税务筹划】税务提醒:税收筹划需谨慎,这4种

发布时间:2020-11-13 18:02
文章作者:税务筹划
导读: 会计在日常工作中,风险无处不在,尤其是现在会计管理方面越来越严格,会计再在一些账目上作假,不仅会进入会计黑名单,还会影响自己的职场前途,如果会计再有更严重的情况发...
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会计在日常工作中,风险无处不在,尤其是现在会计管理方面越来越严格,会计再在一些账目上作假,不仅会进入会计黑名单,还会影响自己的职场前途,如果会计再有更严重的情况发生,不是进入黑名单的问题,直接就不让再从事会计这个工作,所以会计别一时犯糊涂,拿自己的饭碗开玩笑。

【税务筹划】税务提醒:税收筹划需谨慎,这4种

 

在工作中,会计不想被税务稽查盯上注意这4个方面的内容!

1、开具与自己经营项目不符

对于一些比较小企业来说,最大的风险还是发票的风险,尤其那些不是从事生产加工的小企业,基本没有什么固定资产。有很多小企业租赁一个办公室就开始了创业,这样的企业为了少交点税,没有别的办法,只能在一些费用发票上动些手脚,多开点发票增加些费用,让自己的收入少的。

现在再利用发票做假账,会随时被查,营改增后,现在除了一些定额发票外,发票基本都由税控设备开具,现在发票开具完以后,都会上传到税务系统,只要开具与自己经营项目不符或者根本没有发生业务虚开发票这样的行为,会随时被税务预警。

【税务筹划】税务提醒:税收筹划需谨慎,这4种

 

2、耍小聪明,乱用税收优惠

还有一些会计将一些企业的管理费用计入企业的制造费用,增加制造成本,降低企业利润,把一些根本与自己企业生产无关的费用,找一些理由,写个证明,让老板签字,顺理成章的成为公司发生的费用,直接增加成本费用。

在2020年1月1日至2020年12月31日期间,企业新购进的设备、器具(指除房屋、建筑物以外的固定资产),单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。有些会计为了享受这一政策,把固定资产入账时间调整为2020年以后。有很多会计利用一些小伎俩,耍一些小聪明,混用一些税收优惠方面的政策。

【税务筹划】税务提醒:税收筹划需谨慎,这4种

 

3、不合格的进项抵扣

就是进项税抵扣的方面的问题,把一些不能抵扣的项目或者是不合格的扣税凭证,也不管能不能抵扣,直接抵扣进项税额,还有的会计伙同另外的企业签订虚假合同,其实就是为了转移企业利润。企业只要虚开发票,修改报表,虚列成本,修改账簿,签订虚假合同,虚列费用等都是偷税的行为,这些手法在税务看来都是小儿科,会计再用这手段给企业逃避税款,小心被税务找上门,等待会计和企业的是将是严惩。

【税务筹划】税务提醒:税收筹划需谨慎,这4种

 

4、零申报企业要小心了

还有那些不按规定申报的企业,有很多未开票的收入也不申报,违规零申报。等到收到发票以后再申报,延缴税款。为了享受免税的优惠,把当月发生的收入,延期开票。还有职工工资的个人所得税也不按规定申报,过年过节发给职工的福利不申报个税,单位发生印花税,房产税的行为,纳税能拖一天是一天,或者干脆直接不申报纳税。

【税务筹划】税务提醒:税收筹划需谨慎,这4种

 

那么有没有什么合理的降低企业税收的方法呢?

合理税收筹划方法:运用区域税收优惠政策:

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。

【税务筹划】税务提醒:税收筹划需谨慎,这4种

 

案例分析:

一家以软件研发为主要业务的科技公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负5.2%,500万利润,总税负降至26万。

【税务筹划】税务提醒:税收筹划需谨慎,这4种

 

金税三期数据比对升级、国地税联合稽查、社保划归税务征管,个税改革,会计黑名单,社保黑名单等等,我们会计人在每天学习政策的同时,一定要理解到位。除了上面生产经营重点监控的四项外,这些也将严查:

1、虚开发票将清算

2、高收入个税将面临严格管控,海外资产不再安全!

3、工资表成为涉税新宠!工资和社保联查成为趋势!

4、私户跟私户,私户跟公户之间20万以上划款,将严查!

【税务筹划】税务提醒:税收筹划需谨慎,这4种

 

合理的税务筹划有助于优化企业产业结构和投资方向。企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等,尽管在主观上是为了减轻税收负担,但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下,逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。各企业经营者和公司财务人员都应该高度重视。

 
 

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